2003年度根据上年预算执行状况，集团对预算执行体系进行了完善，从一季度的预算执行情况看，各公司都进一步强化了预算控制的力度，实际执行效果较好。

一、主要财务指标(单位：万元)

主要指标预算数本年数预算执行(%)上年数同比增减(%)

主营业务收入155，252141，77791.32101,02740.33

主营业务利润11，57010，30889.097,81830.84

其他业务利润1，48182655.7757244.40

投资收益1，36346534.12824-43.56

利润总额1，522-330-21.68-66050.00

二、集团汇总分析：

数据显示，一季度主营业务收入预算指标155，253万元，实际完成141，477万元，完成预算指标的91.32%。主营业务成本同比完成91.32%。主营业务毛利保持预算水平。

三项期间费用执行情况如下：销售费用预算指标2,670万元，实际发生2,668万元，预算执行99.90%；管理费用预算指标9,050万元，实际发生9,220万元，预算执行101.87%；财务费用预算指标1,212万元，实际发生1,118万元，预算执行92.24%。

其他业务利润预算指标为1,482万元，实际发生826万元，预算执行55.74%；投资收益预算指标1,364万元，实际发生465万元，预算执行34.10%。

利润总额预算指标1,22万元，实际完成-330万元，与预算偏离较大。

通过上述预算指标分解,考虑到两个节日等季节性因素影响，以及与去年同期比较看出，季度集团主营业务有较大增长，同比增长40%。但与本年度预算考核，经营规模及创利能力均有差距。三项费用由于多为固定费用，不便于与经营业绩直接配比，但通过与预算指标的比较来看，总体费用控制形势不容乐观，尤其是管理费用的发生超出了预算指标，在剩余预算期内加强对其控制非常重要。

集团利润总额与预算偏离较大，与集团的利润形成有很大的关系。目前，集团的利润形成相当部分依赖其他业务利润和投资收益对利润的贡献。但两项业务均有很强的时间分布特殊性，特别是投资收益一般在年底进行会计确认，在季度分析时很难提前预计。

综合上述分析，在剩余的预算期内，应当加强如下控制：

(1)关注经营业绩的实现情况，强化预算执行力度；

(2)加强三项期间费用的控制，提高预算执行的费效比；

(3)加大其他业务利润和投资收益的实现，提高前期预测力度，避免预算外不利因素的出现。